Hulpmiddelen
EU Mkb-btw-vrijstellingsvalidator
Controleer in real time of een kleine onderneming in de EU over een geldige grensoverschrijdende btw-vrijstelling (identificatienummer eindigend op -EX) beschikt onder Richtlijn (EU) 2020/285 van de Raad voordat u vrijgesteld van btw factureert.
Wat is de bijzondere btw-regeling voor het mkb in de EU (Richtlijn 2020/285)?
Richtlijn (EU) 2020/285 van de Raad moderniseert de bijzondere regeling voor kleine ondernemingen in de hele Europese Unie. Kleine ondernemingen die in een EU-lidstaat zijn gevestigd, kunnen nu ook in andere lidstaten profiteren van btw-vrijstelling voor geleverde goederen en diensten, zonder zich in elk bestemmingsland afzonderlijk te hoeven registreren.
Om van de grensoverschrijdende regeling gebruik te maken, mag de jaaromzet in de gehele EU niet hoger zijn dan 100.000 € en mag de omzet in de lidstaat van bestemming de nationale mkb-drempel (tot 85.000 €) niet overschrijden. In aanmerking komende ondernemingen ontvangen een identificatienummer met het achtervoegsel -EX.
Waarin verschilt het SME EX-nummer van een btw-nummer en een EORI-nummer?
Europese handelaren gebruiken verschillende nummers naargelang het wettelijke kader:
VAT / VIES
Standaard btw-nummer (VIES): Wordt gebruikt door belastingplichtigen onder het normale regime om intracommunautaire B2B-transacties aan te geven en verlegging toe te passen.
Customs / EORI
EORI-nummer (EOS): Verplicht identificatienummer voor douaneaangiften bij invoer of uitvoer van goederen in het EU-douanegebied.
Mkb-regeling (Richtlijn 2020/285)
SME EX-nummer: Specifiek identificatienummer met het achtervoegsel -EX waarmee kleine ondernemingen goederen en diensten met btw-vrijstelling mogen leveren in goedgekeurde lidstaten.
Het bezit van een standaard btw-nummer geeft geen recht op grensoverschrijdende mkb-vrijstelling. De onderneming moet expliciet zijn goedgekeurd in de lidstaat van bestemming in het DG TAXUD SME on-the-Web-register.
Waarom verificatie van mkb-vrijstellingen essentieel is vóór facturatie
Wanneer een onderneming zonder btw factureert op basis van de mkb-status terwijl de vrijstelling in het bestemmingsland niet is verleend of is ingetrokken, kunnen leverancier en afnemer aansprakelijk worden gesteld voor naheffingen en fiscale boetes. Realtime verificatie beschermt beide partijen.
Veelgestelde vragen over EU mkb-btw-vrijstellingen
Wat is het formaat van een EU SME-identificatienummer?
Een SME-identificatienummer bestaat uit de 2-letterige landcode van de lidstaat van vestiging, gevolgd door het nationale belasting-/bedrijfsnummer en het verplichte achtervoegsel -EX (bijvoorbeeld NL123456789B01-EX of DE123456789-EX).
Welke landen worden gecontroleerd tijdens de validatie?
VIESAC controleert automatisch alle EU-lidstaten van bestemming in het officiële DG TAXUD-register. Het hulpmiddel identificeert alle landen waar de kleine onderneming een actieve vrijstellingsstatus heeft.
Wat zijn de omzetgrenzen voor de EU-mkb-regeling?
Onder Richtlijn (EU) 2020/285 mag de totale jaarlijkse omzet in de gehele Europese Unie niet hoger zijn dan 100.000 €. Daarnaast mag de omzet in een specifieke bestemmingslidstaat de aldaar geldende nationale mkb-drempel (tot 85.000 €) niet overschrijden.
Kan ik SME-verificaties automatiseren via API of leveranciers in bulk controleren?
Ja. VIESAC biedt REST-API-endpoints en bulkaudit-tools om SME EX-nummers te valideren en officiële tijdgestempelde RFC 3161 PDF-certificaten te genereren. Neem contact op via support@viesac.eu.