Verktøy

Validator for grenseoverskridende mva-fritak for småforetak

Sjekk i sanntid om et småforetak i EU har gyldig status for grenseoverskridende mva-fritak (nummer med suffiks -EX) under rådsdirektiv (EU) 2020/285 før utstedelse av fakturaer uten mva.

Alle EU-destinasjonsstater sjekkes automatisk i det offisielle DG TAXUD-registeret.
✓ Direkte SOAP-sanntidsoppslag mot Europakommisjonens offisielle register DG TAXUD SME on-the-Web
✓ Bekrefter etableringsstat og gyldig -EX-nummer
✓ Sjekker automatisk alle EU-destinasjonsstater og viser aktive fritak
✓ Genererer revisjonssikre samsvarssertifikater med kryptografisk RFC 3161-tidsstempel

Hva er EUs særordning for småbedrifter (Direktiv 2020/285)?

Rådsdirektiv (EU) 2020/285 moderniserer særordningen for småbedrifter i hele Den europeiske union. Småforetak etablert i én medlemsstat kan nå benytte seg av mva-fritak også i andre medlemsstater der de leverer varer eller tjenester, uten å måtte mva-registrere seg i hvert enkelt destinasjonsland.

For å benytte ordningen kan foretakets årlige omsetning i hele EU ikke overstige 100 000 EUR, og omsetningen i destinasjonsstaten kan ikke overskride den nasjonale terskelen (opptil 85 000 EUR). Kvalifiserte foretak tildeles et identifikasjonsnummer med suffikset -EX.

Hvordan skiller et SME EX-nummer seg fra et mva-nummer og EORI?

Europeiske aktører i grenseoverskridende handel benytter ulike identifikatorer avhengig av regelverket:

VAT / VIES

Standard MVA-nummer (VIES): Benyttes av avgiftspliktige under det vanlige systemet for å rapportere grensekryssende B2B-transaksjoner og benytte omvendt avgiftsplikt.

Customs / EORI

EORI-nummer (EOS): Obligatorisk tollidentifikator for tolldeklarasjoner ved innførsel eller utførsel til EUs tollområde.

Småforetaksordningen (Direktiv 2020/285)

SME EX-nummer: Spesifikt identifikasjonsnummer med -EX som gir godkjente småforetak rett til å levere varer og tjenester med mva-fritak i godkjente medlemsstater.

Å inneha et vanlig mva-nummer gir ikke automatisk rett til grenseoverskridende mva-fritak. Foretaket må være uttrykkelig godkjent i destinasjonsstaten i DG TAXUDs register SME on-the-Web.

Hvorfor kontroll av mva-fritak før fakturering er avgjørende

Dersom et foretak fakturerer uten mva med henvisning til småforetaksstatus når fritaket ikke er innvilget eller er tilbakekalt i mottakerlandet, kan leverandøren eller kunden holdes ansvarlig for etterberegnet merverdiavgift og sanksjoner. Sanntidskontroll beskytter begge parter.

Ofte stilte spørsmål om mva-fritak for småforetak i EU

Hva er formatet på et EU SME-identifikasjonsnummer?

Et SME-nummer består av landskoden på 2 bokstaver for etableringsstaten, etterfulgt av det nasjonale foretaksnummeret/skattenummeret og det obligatoriske suffikset -EX (for eksempel NO123456789-EX eller DE123456789-EX).

Hvilke land kontrolleres under valideringen?

VIESAC sjekker automatisk alle EU-destinasjonsstater i DG TAXUDs offisielle register. Verktøyet identifiserer alle land der småforetaket har aktiv fritaksstatus.

Hva er omsetningsgrensene for EUs småforetaksordning?

I henhold til direktiv (EU) 2020/285 kan den samlede årlige omsetningen i hele EU ikke overstige 100 000 EUR. I tillegg kan omsetningen i en gitt destinasjonsstat ikke overskride den nasjonale terskelen (opptil 85 000 EUR).

Kan jeg automatisere SME-kontroll via API eller sjekke lister i bulk?

Ja. VIESAC tilbyr REST API-endepunkter og verktøy for batch-revisjon for å validere SME EX-numre og generere offisielle RFC 3161-tidsstemplede PDF-sertifikater. Kontakt oss på support@viesac.eu.