Verktyg

Validator för gränsöverskridande momsbefrielse för småföretag

Kontrollera i realtid om ett litet företag i EU har giltig status för gränsöverskridande momsbefrielse (registreringsnummer med suffixet -EX) enligt rådets direktiv (EU) 2020/285 innan du fakturerar utan moms.

Alla destinationsmedlemsstater i EU kontrolleras automatiskt i GD TAXUD:s officiella register.
✓ Direkta SOAP-realtidsfrågor mot Europeiska kommissionens officiella register GD TAXUD SME on-the-Web
✓ Bekräftar etableringsmedlemsstat och giltigt -EX-nummer
✓ Kontrollerar automatiskt alla EU-destinationsmedlemsstater och identifierar aktiva undantag
✓ Skapar revisionssäkra certifikat med kryptografiska RFC 3161-tidsstämplar

Vad är EU:s särskilda ordning för små företag (Direktiv 2020/285)?

Rådets direktiv (EU) 2020/285 moderniserar den särskilda ordningen för små företag i hela Europeiska unionen. Små företag som är etablerade i en medlemsstat kan nu dra nytta av momsbefrielse även i andra medlemsstater där de levererar varor eller tjänster, utan att behöva momsregistrera sig i varje destinationsland.

För att utnyttja den gränsöverskridande ordningen får företagets årliga omsättning i hela EU inte överstiga 100 000 EUR, och omsättningen i destinationsmedlemsstaten får inte överskrida den nationella tröskeln (upp till 85 000 EUR). Kvalificerade företag tilldelas ett identifieringsnummer med suffixet -EX.

Hur skiljer sig ett SME EX-nummer från ett vanligt momsnummer och EORI?

Europeiska gränsöverskridande aktörer använder olika identifierare beroende på regelverket:

VAT / VIES

Vanligt momsnummer (VIES): Används av skattskyldiga personer under det normala systemet för att redovisa EU-interna B2B-transaktioner och tillämpa omvänd skattskyldighet.

Customs / EORI

EORI-nummer (EOS): Obligatoriskt tullidentifieringsnummer för tulldeklarationer när varor förs in i eller ut ur EU:s tullområde.

Småföretagsordningen (Direktiv 2020/285)

SME EX-nummer: Särskilt identifieringsnummer med -EX som ger godkända småföretag rätt att sälja varor och tjänster utan moms i godkända medlemsstater.

Att inneha ett vanligt momsnummer ger inte automatiskt gränsöverskridande momsbefrielse för småföretag. Företaget måste uttryckligen vara godkänt i destinationsmedlemsstaten i GD TAXUD:s register SME on-the-Web.

Varför kontroll av momsbefrielse före fakturering är avgörande

Om ett företag fakturerar utan moms med hänvisning till småföretagarstatus när befrielsen inte har beviljats eller har återkallats i destinationslandet, kan leverantören eller kunden hållas ansvariga för retroaktiv moms och skattetillägg. Realtidskontroll skyddar båda parter.

Vanliga frågor om EU:s momsbefrielse för småföretag

Hur är ett EU SME-identifieringsnummer uppbyggt?

Ett SME-nummer består av landskoden på 2 bokstäver för etableringsmedlemsstaten, följt av det nationella skattenumret/organisationsnumret och det obligatoriska suffixet -EX (till exempel SE123456789001-EX eller DE123456789-EX).

Vilka länder kontrolleras vid valideringen?

VIESAC frågar automatiskt alla EU-destinationsmedlemsstater i GD TAXUD:s officiella register. Verktyget identifierar alla länder där småföretaget har aktiv status för skattebefrielse.

Vilka omsättningsgränser gäller för EU:s småföretagsordning?

Enligt direktiv (EU) 2020/285 får den totala årliga omsättningen i hela Europeiska unionen inte överstiga 100 000 EUR. Dessutom får omsättningen i en enskild destinationsmedlemsstat inte överstiga den nationella tröskeln (upp till 85 000 EUR).

Kan jag automatisera SME-verifiering via API eller kontrollera listor i bulk?

Ja. VIESAC tillhandahåller REST API-slutpunkter och verktyg för batch-revision för att validera SME EX-nummer och generera officiella RFC 3161-tidsstämplade PDF-certifikat. Kontakta oss på support@viesac.eu.