Инструменти

Валидатор за трансгранично освобождаване от ДДС за МСП

Проверете в реално време дали дадено малко предприятие в ЕС има валиден статус за трансгранично освобождаване от ДДС (номер с наставка -EX) съгласно Директива (ЕС) 2020/285 на Съвета преди издаване на фактури без ДДС.

Всички държави членки по местоназначение в ЕС се проверяват автоматично в официалния регистър на ГД „Данъчно облагане и митнически съюз“ (DG TAXUD).
✓ Директни SOAP справки в реално време към официалния регистър на Европейската комисия DG TAXUD SME on-the-Web
✓ Потвърждава държавата членка по установяване и валидния идентификатор -EX
✓ Автоматично проверява всички държави членки по местоназначение в ЕС и активните освобождавания
✓ Генерира одитно защитени сертификати с криптографски времеви печат RFC 3161

Какво представлява специалният режим за МСП в ЕС (Директива 2020/285)?

Директива (ЕС) 2020/285 на Съвета модернизира специалния режим за малките предприятия в целия Европейски съюз. Малки предприятия, установени в една държава членка, вече могат да се възползват от освобождаване от ДДС и в други държави членки, в които доставят стоки или предоставят услуги, без да се налага да се регистрират по ДДС във всяка отделна държава по местоназначение.

За да се възползва от трансграничния режим, годишният оборот на предприятието в целия ЕС не трябва да надвишава 100 000 EUR, а оборотът в държавата членка по местоназначение не трябва да надвишава съответния национален праг за малки предприятия (до 85 000 EUR). Отговарящите на условията предприятия получават идентификационен номер с наставка -EX.

По какво номерът SME EX се различава от ДДС номера и номера EORI?

Европейските трансгранични търговци използват различни идентификатори в зависимост от правната рамка:

VAT / VIES

Стандартен ДДС номер (VIES): Използва се от данъчно задължени лица по общия ред за отчитане на вътреобщностни B2B доставки и обратно начисляване.

Customs / EORI

Номер EORI (EOS): Задължителен митнически идентификатор за митнически декларации при внос или износ на стоки на митническата територия на ЕС.

Режим за МСП (Директива 2020/285)

Номер SME EX: Специфичен идентификационен номер с наставка -EX, упълномощаващ допустимите малки предприятия да извършват доставки на стоки и услуги без ДДС в одобрените държави.

Притежаването на обикновен ДДС номер не дава право на трансгранично освобождаване за МСП. Предприятието трябва да бъде изрично одобрено в държавата членка по местоназначение в регистъра SME on-the-Web на DG TAXUD.

Защо проверката на освобождаването преди фактуриране е критично важна

Ако дадено предприятие фактурира без ДДС, позовавайки се на статут на МСП, когато освобождаването не е било предоставено или е било отменено в държавата по местоназначение, доставчикът или клиентът могат да носят солидарна отговорност за неначисления ДДС и тежки данъчни санкции. Проверката в реално време защитава и двете страни.

Често задавани въпроси за освобождаването от ДДС за МСП в ЕС

Какъв е форматът на идентификационния номер SME в ЕС?

Номерът SME се състои от 2-буквения код на държавата членка по установяване, националния данъчен идентификатор и задължителната наставка -EX (например BG123456789-EX или DE123456789-EX).

Кои държави се проверяват по време на валидацията?

VIESAC автоматично проверява всички държави членки по местоназначение в официалния регистър на DG TAXUD. Инструментът идентифицира всички държави, в които малкото предприятие има активен статут за освобождаване.

Какви са праговете за оборот по схемата за МСП в ЕС?

Съгласно Директива (ЕС) 2020/285 общият годишен оборот в целия Европейски съюз не може да надвишава 100 000 EUR. Освен това оборотът в дадена държава членка по местоназначение не може да надвишава съответния национален праг за МСП (до 85 000 EUR).

Мога ли да автоматизирам проверките на SME чрез API или масово?

Да. VIESAC предоставя REST API крайни точки и инструменти за масов одит за валидиране на номера SME EX и изтегляне на официални PDF сертификати с времеви печат RFC 3161. Свържете се с нас на support@viesac.eu.