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EU KMU-USt-Befreiungsprüfer

Prüfen Sie in Echtzeit, ob ein EU-Kleinunternehmen über einen gültigen Status für die grenzüberschreitende USt-Befreiung (Identifikationsnummer mit Suffix -EX) gemäß Richtlinie (EU) 2020/285 verfügt. Kontrollieren Sie vor Rechnungsausstellung die Genehmigung in den Ziel-Mitgliedstaaten.

Alle Ziel-Mitgliedstaaten der EU werden automatisch im offiziellen GD-TAXUD-Register abgefragt.
✓ Direkte SOAP-Echtzeitabfragen an das offizielle Register SME on-the-Web der Europäischen Kommission (GD TAXUD)
✓ Bestätigt den Niederlassungsmitgliedstaat und das gültige -EX-Kennzeichen
✓ Fragt automatisch alle Ziel-Mitgliedstaaten der EU ab und ermittelt aktive Befreiungsrechte
✓ Erstellt audit- und finanzamtsichere Compliance-Zertifikate mit kryptografischem RFC-3161-Zeitstempel

Was ist die EU-Kleinunternehmer-Sonderregelung (Richtlinie 2020/285)?

Die Richtlinie (EU) 2020/285 des Rates modernisiert die Sonderregelung für Kleinunternehmen in der gesamten Europäischen Union. In einem EU-Mitgliedstaat ansässige Kleinunternehmen können die Mehrwertsteuerbefreiung auch in anderen Mitgliedstaaten nutzen, in denen sie Waren oder Dienstleistungen erbringen, ohne sich in jedem Zielland registrieren zu müssen.

Um die grenzüberschreitende Befreiung in Anspruch zu nehmen, darf der EU-weite Jahresumsatz des Unternehmens 100.000 € nicht überschreiten und der Umsatz im Bestimmungsmitgliedstaat darf den dortigen nationalen Schwellenwert (bis zu 85.000 €) nicht übersteigen. Berechtigte Unternehmen erhalten eine Identifikationsnummer mit dem Suffix -EX.

Wie unterscheidet sich die SME-EX-Nummer von USt-IdNr. und EORI-Nummer?

Europäische Wirtschaftsbeteiligte nutzen je nach Rechtsrahmen unterschiedliche Kennungen:

VAT / VIES

Reguläre USt-IdNr. (VIES): Wird von Unternehmern im normalen Besteuerungsverfahren verwendet, um innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen zu melden und das Reverse-Charge-Verfahren anzuwenden.

Customs / EORI

EORI-Nummer (EOS): Zwingende Zollkennung für Anmeldungen beim Ein- oder Ausgang von Waren in das bzw. aus dem EU-Zollgebiet.

KMU-Regelung (Richtlinie 2020/285)

SME-EX-Nummer: Spezifische Identifikationsnummer mit dem Zusatz -EX, die berechtigte Kleinunternehmen zur steuerfreien Lieferung in genehmigten Bestimmungsmitgliedstaaten autorisiert.

Der Besitz einer normalen USt-IdNr. begründet keine grenzüberschreitende KMU-Befreiung. Das Unternehmen muss im Ziel-Mitgliedstaat im Register SME on-the-Web der GD TAXUD ausdrücklich zugelassen sein.

Warum die Prüfung von SME-Befreiungen vor der Rechnungsstellung unverzichtbar ist

Stellt ein Unternehmen eine Rechnung ohne USt unter Berufung auf den KMU-Status aus, obwohl die Befreiung im Zielland nicht genehmigt oder widerrufen wurde, droht beiden Parteien die Nachzahlung der Mehrwertsteuer sowie erhebliche steuerliche Strafen. Die Echtzeit-Prüfung schützt Lieferant und Empfänger.

Häufig gestellte Fragen zur EU-Kleinunternehmer-Mehrwertsteuerbefreiung

Wie ist eine EU-SME-Identifikationsnummer aufgebaut?

Eine SME-Identifikationsnummer besteht aus dem 2-stelligen Ländercode des Niederlassungsmitgliedstaats, gefolgt von der nationalen Steuernummer/Unternehmenskennung und dem obligatorischen Suffix -EX (z. B. DE123456789-EX oder FR12345678901-EX).

Welche Länder werden bei der Validierung geprüft?

VIESAC fragt automatisch alle Bestimmungsmitgliedstaaten der EU im offiziellen GD-TAXUD-Register ab. Das Tool zeigt alle Länder an, in denen eine aktive Befreiung besteht.

Welche Umsatzgrenzen gelten für die EU-KMU-Regelung?

Gemäß Richtlinie (EU) 2020/285 darf der unionsweite Jahresumsatz 100.000 € nicht übersteigen. Zudem darf der Umsatz im Zielland die dortige nationale KMU-Grenze (bis zu 85.000 €) nicht überschreiten.

Kann ich SME-Nummern automatisiert per API oder im Batch prüfen?

Ja. VIESAC bietet REST-API-Endpunkte und Batch-Audit-Tools zur Überprüfung von SME-EX-Nummern und zur Erstellung zeitgestempelter PDF-Zertifikate (RFC 3161). Kontaktieren Sie uns unter support@viesac.eu.