Narzędzia

Walidator transgranicznego zwolnienia z VAT dla MŚP

Sprawdź w czasie rzeczywistym, czy małe przedsiębiorstwo w UE posiada ważny status transgranicznego zwolnienia z VAT (numer z przyrostkiem -EX) zgodnie z dyrektywą Rady (UE) 2020/285 przed wystawieniem lub przyjęciem faktury bez VAT.

Wszystkie docelowe państwa członkowskie UE są automatycznie weryfikowane w oficjalnym rejestrze DG TAXUD.
✓ Bezpośrednie zapytania SOAP w czasie rzeczywistym do oficjalnego rejestru Komisji Europejskiej DG TAXUD SME on-the-Web
✓ Potwierdza państwo członkowskie siedziby i ważny identyfikator -EX
✓ Automatycznie weryfikuje wszystkie państwa członkowskie UE i wskazuje aktywne zwolnienia
✓ Generuje odporne na audyt certyfikaty zgodności z kryptograficznym znacznikiem czasu RFC 3161

Czym jest unijna procedura szczególna dla MŚP (Dyrektywa 2020/285)?

Dyrektywa Rady (UE) 2020/285 modernizuje procedurę szczególną dla małych przedsiębiorstw w całej Unii Europejskiej. Małe przedsiębiorstwa mające siedzibę w jednym państwie członkowskim mogą korzystać ze zwolnienia z VAT w innych państwach członkowskich, w których dostarczają towary lub świadczą usługi, bez konieczności rejestracji do VAT w każdym kraju przeznaczenia.

Aby skorzystać z procedury transgranicznej, roczny obrót firmy w całej UE nie może przekraczać 100 000 EUR, a obrót w docelowym państwie członkowskim nie może przekraczać krajowego progu dla małych firm (do 85 000 EUR). Uprawnione przedsiębiorstwa otrzymują numer identyfikacyjny z przyrostkiem -EX.

Czym różni się numer SME EX od numeru NIP-UE i EORI?

Europejscy przedsiębiorcy prowadzący handel transgraniczny posługują się różnymi identyfikatorami:

VAT / VIES

Standardowy numer VAT-UE (VIES): Stosowany przez podatników w reżimie ogólnym do rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji B2B i stosowania odwrotnego obciążenia.

Customs / EORI

Numer EORI (EOS): Obowiązkowy identyfikator celny dla zgłoszeń przywozowych i wywozowych na obszar celny UE.

Procedura dla MŚP (Dyrektywa 2020/285)

Numer SME EX: Specjalny numer z przyrostkiem -EX uprawniający kwalifikujące się małe przedsiębiorstwa do dostaw towarów i usług ze zwolnieniem z VAT w zatwierdzonych państwach członkowskich.

Posiadanie zwykłego numeru VAT-UE nie uprawnia do transgranicznego zwolnienia dla MŚP. Przedsiębiorstwo musi zostać wyraźnie zatwierdzone w docelowym państwie członkowskim w rejestrze SME on-the-Web prowadzonym przez DG TAXUD.

Dlaczego weryfikacja zwolnienia z VAT przed fakturowaniem jest kluczowa

Wystawienie faktury bez VAT z powołaniem się na status MŚP, gdy zwolnienie nie zostało przyznane lub zostało cofnięte w kraju docelowym, skutkuje solidarną odpowiedzialnością za zaległy VAT i dotkliwymi sankcjami podatkowymi. Weryfikacja w czasie rzeczywistym chroni obie strony transakcji.

Często zadawane pytania o zwolnienie z VAT dla MŚP w UE

Jaki jest format unijnego numeru identyfikacyjnego SME?

Numer SME składa się z 2-literowego kodu kraju państwa członkowskiego siedziby, krajowego identyfikatora podatkowego oraz obowiązkowego przyrostka -EX (na przykład PL1234567890-EX lub DE123456789-EX).

Które kraje są weryfikowane podczas walidacji?

VIESAC automatycznie odpytuje wszystkie docelowe państwa członkowskie UE w oficjalnym rejestrze DG TAXUD. Narzędzie wskazuje wszystkie kraje, w których małe przedsiębiorstwo posiada aktywne zwolnienie transgraniczne.

Jakie są limity obrotu w procedurze dla MŚP w UE?

Zgodnie z dyrektywą (UE) 2020/285 całkowity roczny obrót przedsiębiorstwa w całej Unii Europejskiej nie może przekraczać 100 000 EUR. Ponadto obrót w danym państwie członkowskim przeznaczenia nie może przekraczać tamtejszego limitu krajowego (do 85 000 EUR).

Czy mogę zautomatyzować weryfikację SME przez API lub sprawdzać hurtowo?

Tak. VIESAC udostępnia interfejsy REST API oraz narzędzia do audytów masowych, które pozwalają walidować numery SME EX i generować oficjalne certyfikaty PDF ze znacznikami czasu RFC 3161. Napisz do nas na adres support@viesac.eu.