Instrumente

Validator de scutire transfrontalieră de TVA pentru IMM-uri

Verificați în timp real dacă o întreprindere mică din UE deține un statut valid de scutire transfrontalieră de TVA (număr cu sufixul -EX) în conformitate cu Directiva (UE) 2020/285 a Consiliului înainte de facturarea fără TVA.

Toate statele membre de destinație din UE sunt interogate automat în registrul oficial DG TAXUD.
✓ Interogări SOAP directe în timp real către registrul oficial al Comisiei Europene DG TAXUD SME on-the-Web
✓ Confirmă statul membru de stabilire și numărul valid -EX
✓ Interoghează automat toate statele membre de destinație și identifică scutirile active
✓ Generează certificate de conformitate probatorii cu marcaje temporale criptografice RFC 3161

Ce este regimul special pentru IMM-uri din UE (Directiva 2020/285)?

Directiva (UE) 2020/285 a Consiliului modernizează regimul special pentru întreprinderile mici în întreaga Uniune Europeană. Întreprinderile mici stabilite într-un stat membru pot beneficia acum de scutirea de TVA și în alte state membre în care livrează bunuri sau prestează servicii, fără a fi nevoie să se înregistreze în scopuri de TVA în fiecare țară de destinație.

Pentru a beneficia de regimul transfrontalier, cifra de afaceri anuală la nivelul întregii UE nu trebuie să depășească 100.000 EUR, iar cifra de afaceri în statul membru de destinație nu poate depăși pragul național aplicabil (până la 85.000 EUR). Întreprinderile eligibile primesc un număr de identificare cu sufixul -EX.

Cum diferă numărul SME EX de codul de TVA standard și de numărul EORI?

Operatorii transfrontalieri europeni folosesc identificatori diferiți în funcție de cadrul de reglementare:

VAT / VIES

Cod de TVA standard (VIES): Utilizat de persoanele impozabile aflate în regim normal pentru a declara tranzacții B2B intracomunitare și a aplica taxarea inversă.

Customs / EORI

Număr EORI (EOS): Identificator vamal obligatoriu pentru declarațiile la intrarea sau ieșirea mărfurilor de pe teritoriul vamal al UE.

Regimul pentru IMM-uri (Directiva 2020/285)

Număr SME EX: Număr specific de identificare cu sufixul -EX care autorizează micile întreprinderi eligibile să livreze bunuri și servicii scutite de TVA în statele membre aprobate.

Deținerea unui cod de TVA obișnuit nu acordă scutirea transfrontalieră pentru IMM-uri. Întreprinderea trebuie să fie aprobată explicit în statul de destinație în registrul SME on-the-Web al DG TAXUD.

De ce este esențială verificarea scutirii înainte de facturare

Dacă o întreprindere facturează fără TVA invocând statutul de IMM atunci când scutirea nu a fost acordată sau a fost revocată în țara de destinație, furnizorul sau clientul pot fi trași la răspundere pentru plata retroactivă a TVA-ului și penalități fiscale. Verificarea în timp real protejează ambele părți.

Întrebări frecvente despre scutirea de TVA pentru IMM-uri în UE

Care este formatul unui număr de identificare SME din UE?

Un număr de identificare SME este format din codul de țară de 2 litere al statului membru de stabilire, urmat de codul fiscal național și sufixul obligatoriu -EX (de exemplu, RO12345678-EX sau DE123456789-EX).

Ce țări sunt verificate în timpul validării?

VIESAC interoghează automat toate statele membre de destinație din UE în registrul oficial al DG TAXUD. Instrumentul identifică toate țările în care întreprinderea mică deține un statut activ de scutire transfrontalieră.

Care sunt plafoanele de cifră de afaceri pentru regimul IMM din UE?

Conform Directivei (UE) 2020/285, cifra de afaceri anuală totală în întreaga Uniune Europeană nu poate depăși 100.000 EUR. În plus, cifra de afaceri în orice stat membru de destinație nu poate depăși pragul național aplicabil (până la 85.000 EUR).

Pot automatiza verificarea IMM-urilor prin API sau pot verifica liste în masă?

Da. VIESAC oferă puncte finale API REST și instrumente de audit în masă pentru a valida numerele SME EX și a descărca certificate PDF oficiale cu marcaj temporal RFC 3161. Contactați-ne la support@viesac.eu.